Как рассчитывается амортизация автомобиля по пробегу
Как рассчитать амортизацию автомобиля, машини формула онлайн
Амортизация приравнивается к денежному эквиваленту, который может покрыть расходы на поддержание в рабочем состоянии средства труда, чаще всего это транспортное средство, зависит от степени его износа, и переносится на доход, который можно иметь с его помощью.
Расчёт амортизации нужно учитывать наперёд, для предупреждения и своевременного проведения, по установленному регламенту всех тех осмотров, а также и ремонта автомобиля, а в дальнейшем вычислить, как долго можно эксплуатировать данное транспортное средство.
Как рассчитывать амортизацию транспорта.
Если есть доступ к интернету, то достаточно воспользоваться онлайн сайтом:
Достаточно заполнить на отведенные поля данные вашего транспортного средства, и система произведёт все расчёты и покажет конечную цифру.
Следует заметить, что данный расчёт будет примерным, потому что он не может учитывать многие параметры, которые не всегда учтены в запрограммированной системе, а вы считаете их убыточными.
Как рассчитать амортизацию автомобиля
Для проведения самостоятельного и точного расчёта амортизации транспортного средства, вы заведите специальный журнал, где будете фиксировать подробно все финансовые траты, которые реально проводили. Сюда входят замена быстро расходующихся запчастей и топлива, текущий ремонт и ТО, сюда входит сезонная замена шин.
Главное требование все расходные материалы надо подкреплять чеками, что бы все данные были не с потолка, только тогда они могут реально фиксироваться и их сумма делится на период времени, который вы реально эксплуатировали транспорт. Таким образом, вы вычислите данные отражающие реальный показатель по амортизации.
Как рассчитать амортизацию автомобиля более точно?
В данном случае надо боле скрупулёзно подходить к учёту всех затрат по обслуживанию транспортного средства, и привыкать просить чеки подтверждающие все расходы, не только замена топлива, деталей и узлов, сезонная смена шин, услуги шиномонтажа, замена масла, фильтров и прочее.
Если вашему автомобилю не больше пяти лет, бухгалтерия на предприятии будет применять метод расчёта с учётом амортизационных отчислений от 10 до 20% стоимости нового автомобиля за первый год эксплуатации. Если ваш автомобиль старее, расчёты проводятся по другому методу учёта амортизационного износа
Амортизация рассчитывается таким образом.
Надо стоимость автотранспорта (без НДС) разделить на количество месяцев полезного использования. К примеру, если это 5 лет умножаете на 12 (месяцев) — получается 60. Допустим, цена автомобиля на данный момент 300 000 делим на 60=5000руб ежемесячно.
Расчет списания бензина считается так. Пробег за месяц разделить на 100 и умножить на расход бензина за 100км. А все остальное у всех по-разному. Тех. обслуживание зависит от состояния вашего автомобиля.
Нелинейный способ расчета амортизации автомобиля.
Такая методика расчёта за базовую стоимость транспортного средства учитывает остаточную стоимость, и уже на эту стоимость начисляется реальная амортизация средства передвижения.
За бухгалтерией надо следить, так как появляются новые методы учёта амортизации износа транспорта. Учитываются категории авто, классы и типы авто и его назначение, год выпуска и год с начала эксплуатации транспорта. Надо учесть, что разные методы, а степень учёта получается усреднённой. Поэтому для получения реальной картины амортизации конкретного средства передвижения помогут сохранённые чеки. Желательно их собирать в журнале записей по эксплуатации в конверте.
Как рассчитать амортизацию по пробегу |
Автор: Р.Л. Култрона
Автор: 14 июля 2020 г.
Дэн Китвуд / Новости Getty Images / Getty Images
Амортизация определяется как расходы, связанные с использованием актива. Если в вашей компании используется автомобиль, используемый для бизнеса, этот автомобиль необходимо амортизировать с течением времени, чтобы у компании было четкое представление о том, сколько стоит фактически использовать актив.
Одним из способов амортизации автомобиля является использование пробега.Этот метод снижает стоимость автомобиля на основе фактического пробега.
Запишите фактическую стоимость автомобиля. Это значение, которое вы начнете использовать для амортизации.
Определите, как долго вы будете держать машину. Возраст транспортного средства будет одним из факторов, определяющих его ликвидационную стоимость.
- Амортизация определяется как расходы, связанные с использованием актива.
- Одним из способов амортизации автомобиля является использование пробега.
Определите ликвидационную стоимость автомобиля. Воспользуйтесь Руководством по подержанным автомобилям Kelley Blue Book (см. Раздел «Ресурсы»), чтобы получить представление о процентной стоимости, потерянной с течением времени и состоянии, для марки и модели вашего автомобиля и периода, на который вы планируете его приобрести. Если модель имела долгий срок службы, проведите несколько расчетов, чтобы получить более полное представление о том, какой может быть ценность автомобиля.
Запланируйте, сколько полных миль автомобиль будет проезжать в течение срока службы автомобиля. Обычно это 12 000 миль в год, но это число может отличаться в зависимости от истории использования автомобиля в вашей компании.Если вы знаете, что автомобили много ездят, используйте большее число и умножьте это число на срок службы автомобиля.
Вычесть прогнозную стоимость автомобиля из стоимости. Затем разделите это число на общее количество миль, которые пройдёт машина. Это пробег для амортизации. Каждый год рассчитывайте общий пробег по одометру и умножайте его на коэффициент пробега.
- Определить ликвидационную стоимость автомобиля.
- Воспользуйтесь Руководством по подержанным автомобилям Kelley Blue Book (см. Раздел «Ресурсы»), чтобы составить представление о процентной стоимости, потерянной с течением времени и состоянии, для марки и модели вашего автомобиля, а также периода, на который вы планируете его приобрести.
Расчет амортизации - как это делается
Точно так же, как и в предыдущих двух типах амортизации, описанных выше, метод амортизации с уменьшающимся балансом также включает плановые вычисления. Здесь суммы, которые вы вычитаете из стоимости актива, непрерывно уменьшаются на в течение срока его полезного использования . Однако в этом методе большая амортизация происходит в первые годы жизни актива, а меньшая амортизация - в последующие годы.
Метод снижения балансовой амортизации также рассматривается как фактор, стимулирующий экономическое развитие, поскольку он позволяет предприятию высвободить свои средства за меньшее время, чтобы сделать возможным быстрое реинвестирование.
Кроме того, амортизация соответствует геометрической последовательности , в которой уменьшение стоимости относится к балансовой стоимости актива в начале отчетного периода. Другими словами, тот же процент всегда амортизируется по сравнению с последней балансовой стоимостью актива (например, 30%). Эта форма амортизации также может следовать арифметической последовательности, в которой амортизация определяется с использованием убывающей числовой последовательности.
Рассматриваемый метод амортизации придерживается следующей формулы:
Балансовая стоимость актива за предыдущий год, умноженная на норму амортизации = амортизируемая сумма
Ставка амортизации выражается в процентах.Следует также помнить, что только затраты на производство или приобретение актива должны учитываться в том году, в котором он был приобретен.
Например, при покупке машины на сумму 100 000 долл. США для вашей компании предполагается, что срок ее полезного использования составляет десять лет, а годовая амортизация составляет 20%. Уменьшение стоимости актива в течение года его приобретения также зависит от месяца, в котором он был получен. Однако для упрощения расчетов приобретение в приведенном ниже примере было проведено в январе.
первый год : норма амортизации 20% на 100 000 долл. США = 20 000 долл. США , остаточная балансовая стоимость: 80 000 долл. США
второй год : норма амортизации 20% на оставшиеся 80 000 долл. США = 16 000 долл. США, новая остаточная стоимость: 64 000
долл. СШАТретий год : норма амортизации 20% на оставшиеся 64 000 долл. США = 12 800 долл. США, новая остаточная балансовая стоимость: 51 200 долл. США
Четвертый год : норма амортизации 20% на оставшиеся 51 200 долл. США = $ 10 240 , новая остаточная балансовая стоимость: 40 960 $
И так далее.
Говоря математически, с помощью этого метода амортизации актив не может достичь нулевого значения. Тем не менее, можно перейти к прямолинейному методу амортизации на любом данном этапе срока полезного использования актива, предпочтительно, когда прямолинейная сумма амортизации выше, чем в методе амортизации с уменьшающимся балансом.
Что такое амортизация? и как вы рассчитываете это?Амортизация не очень хорошее слово. Это звучит как противоположность «ценить», что странно, потому что вы, вероятно, оцените все сэкономленные налоги!
Даже если вы отложите амортизацию всех вещей до своего бухгалтера, освежите основы и убедитесь, что вы максимально используете амортизацию.
Что такое амортизация?
Амортизация - это процесс вычета общей стоимости чего-то дорогого, что вы купили для своего бизнеса.Но вместо того, чтобы делать все это за один налоговый год, вы со временем списываете часть этого. Когда вы амортизируете активы, вы можете планировать, сколько денег списывается каждый год, давая вам больше контроля над своими финансами.
Количество лет, в течение которых вы амортизируете что-либо, определяется сроком его полезного использования (например, ноутбук полезен около пяти лет). Для амортизации налогов разные активы сортируются по разным классам, и у каждого класса свой срок полезного использования. Если ваш бизнес использует другой метод начисления амортизации для вашей финансовой отчетности, вы можете выбрать срок полезного использования актива в зависимости от того, как долго вы ожидаете использовать актив в своем бизнесе.
Например, IRS может потребовать амортизации части компьютерного оборудования в течение пяти лет, но если вы знаете, что через три года оно окажется бесполезным, вы можете амортизировать оборудование в течение более короткого времени.
Что такое актив?
Актив - это все, что имеет долларовую стоимость. IRS также именует активы как «собственность». Это может быть как материальным, так и нематериальным.
Можно потрогать материальный актив - офисное здание, грузовик или компьютер.
Нематериальный актив не может быть затронут, но его все равно можно купить или продать.Примеры включают патент, авторское право или другую интеллектуальную собственность.
Амортизируются как материальные, так и нематериальные активы. В случае нематериальных активов акт амортизации называется амортизацией.
Какие активы вы можете амортизировать?
IRS устанавливает руководящие принципы относительно того, какие типы активов вы можете амортизировать. Это должно соответствовать следующим критериям:
- У вас есть это
- Вы используете его в своем бизнесе, или для получения дохода
- Вы можете определить его срок полезного использования
- Вы ожидаете, что это продлится более одного года
Некоторые распространенные примеры активов, амортизируемых малыми предприятиями, включают:
- Транспортные средства
- Недвижимость
- Оборудование
- Офисная мебель
- Компьютеры
Что такое график амортизации?
График амортизации - это таблица, показывающая, насколько амортизируется каждый из ваших активов за эти годы.Обычно включает в себя следующую информацию:
- Описание актива
- Дата покупки
- Общая цена, которую вы заплатили за актив
- Ожидаемый срок полезного использования
- метод амортизации
- Ликвидационная стоимость - сколько вы можете продать ее за то время, пока она не истечет (например, сколько мусора заплатит за ваш старый рабочий грузовик)
Виды амортизации
Существует несколько способов амортизации активов для ваших книг или финансовой отчетности, но IRS разрешает использовать только один метод амортизации в вашей налоговой декларации.В результате некоторые малые предприятия используют один метод для своих книг, а другой - для налогов, в то время как другие предпочитают не усложнять ситуацию, используя налоговый метод амортизации для своих книг.
Давайте посмотрим на варианты, доступные для книги и налога.
Прямая амортизация
Что это такое: Наиболее распространенный (и самый простой) способ амортизации основных средств - это линейный метод. Это распределяет стоимость равномерно в течение срока полезного использования актива.
Для кого: Малые предприятия с простыми системами бухгалтерского учета, у которых может не быть бухгалтера или налогового консультанта, который бы оплачивал их налоги.
Формула: (стоимость актива - ликвидационная стоимость) / срок полезного использования
Как это работает: Вы делите стоимость актива за вычетом его ликвидационной стоимости на срок его полезного использования. Это определяет, сколько амортизации вы вычитаете каждый год.
Пример:
Твой партийный бизнес покупает надувной замок за 10 000 долларов.Его ликвидационная стоимость составляет 500 долларов, а срок полезного использования актива составляет 10 лет.
Вставим эти числа в уравнение:
Формула: (стоимость актива - ликвидационная стоимость) / срок полезного использования
(10000-500) / 10 = 950
долл. СШАИтак, вы будете списывать 950 долларов с стоимости бодрого замка каждый год в течение 10 лет.
Снижение амортизации с учетом двойного отклонения
Что это такое: Метод двойного убывающего баланса - это несколько более сложный способ амортизации актива.Это позволяет вам списывать больше стоимости актива в дни сразу после его покупки и меньше в дальнейшем.
Для кого: Предприятия, которые хотят вернуть большую часть стоимости актива авансом.
Формула: (2 x прямая амортизация) x (балансовая стоимость на начало года)
Как это работает: При таком подходе в течение первого года амортизации актива вы берете двойную сумму, полученную по прямолинейному методу.В последующие годы вы будете применять эту норму амортизации к остаточной балансовой стоимости актива, а не к его первоначальной стоимости. Балансовая стоимость - это стоимость актива за вычетом суммы, которую вы уже списали. Метод двойного отклонения баланса не учитывает ликвидационную стоимость.
Пример:
Мы будем использовать пример надувного замка для амортизации по прямой линии выше.
Поскольку актив амортизируется в течение 10 лет, его линейная норма амортизации составляет 10%.
В год одного из 10-летнего срока полезного использования надувного замка уравнение выглядит следующим образом:
Формула: (2 x линейная норма амортизации) x балансовая стоимость на начало года
(2 х 0,10) х 10000 = 2000 долл. США
Вы будете списывать 2000 долларов с стоимости надувного замка в первый год. Теперь балансовая стоимость надувного замка составляет 8000 долларов.
Итак, уравнение для второго года выглядит так:
(2 х 0,10) х 8000 = 1 600
долл. СШАИтак, несмотря на то, что вы списали 2000 долларов в первый год, ко второму году вы списали только 1600 долларов.В последний год амортизации надувного замка вы списаете всего 268 долларов. Чтобы лучше понять, как работает этот тип амортизации, вы можете поиграть с этим калькулятором с двойным отклонением.
Амортизация по сумме за год
Что это такое: Амортизация суммы в году (SYD) - это еще один метод, который позволяет амортизировать больше стоимости актива в первые годы его полезного срока службы и меньше в последующие годы.
Для кого: Предприятия, которые хотят получить большую часть стоимости актива авансом, но с чуть более равномерным распределением, чем позволяет метод двойного снижения баланса.
Формула: (оставшийся срок службы / SYD) x (стоимость активов - ликвидационная стоимость)
Как это работает: Чтобы рассчитать амортизацию SYD, вы складываете цифры в сроке полезного использования актива, чтобы получить дробь, которая будет применяться к каждому году амортизации. Например, SYD для актива со сроком полезного использования пять лет составляет 15: 1 + 2 + 3 + 4 + 5 = 15.
Вы делите оставшуюся продолжительность жизни актива на SYD, а затем умножаете число на стоимость, чтобы получить списание за год.Это звучит сложно, но на практике это довольно просто, как вы увидите из примера ниже.
Пример:
Придерживаясь примера надувного замка, он стоит 10 000 долларов, имеет ликвидационную стоимость 500 долларов и будет амортизироваться в течение 10-летнего срока полезного использования. Для 10-летнего срока полезного использования замка сложение цифр будет выглядеть следующим образом: 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 = 55
В первый год, когда вы амортизируете с помощью метода SYD, ваше уравнение будет выглядеть так:
Формула: (оставшийся срок службы / SYD) x (стоимость активов - ликвидационная стоимость)
(10/55) х (10 000–500) = 1 727 9 0003 долл. США
Итак, за первый год вы списаете 1727 долларов.
Имейте в виду, что каждый год оставшийся срок службы надувного замка сокращается на единицу, поэтому на втором году амортизации ваше уравнение будет выглядеть следующим образом:
(9/55) х (10000-500) = 1555 долл. США
В последний год амортизации вы списаете 173 доллара. Поиграйте с этим калькулятором SYD, чтобы лучше понять, как он работает.
Единицы производственной амортизации
Что это такое: Метод производства единиц - это простой способ амортизации единицы оборудования в зависимости от того, сколько работы он выполняет.«Единица производства» может относиться либо к тому, что создает оборудование, например к виджетам, либо к часам, в течение которых оно работает.
Для кого: Малые предприятия списывают оборудование с поддающимся количественному измерению, общепринятым выходом в течение срока его службы (например, в соответствии со спецификациями производителя), которые хотят получать большую амортизацию в годы, когда они используют актив все больше и меньше амортизации, когда они использовать актив меньше. Поскольку этот метод требует отслеживания использования оборудования, он обычно используется только для дорогостоящего оборудования или машин.
Формула: (стоимость актива - ликвидационная стоимость) / единиц, произведенных в течение срока полезного использования
Как это работает: Используя вышеприведенную формулу, вы вычисляете стоимость в долларах в амортизации для каждой произведенной единицы. Суммируя все единицы, произведенные за один год, вы получаете сумму для списания. После того, как все единицы были списаны, амортизация актива завершена - его срок полезного использования технически истек, и вы больше не можете списывать единицы.
Пример:
Поскольку часы могут считаться единицами, давайте придерживаться примера надувного замка.
Помните, что надувной замок стоит 10000 долларов США и имеет ликвидационную стоимость 500 долларов США, поэтому его балансовая стоимость составляет 9 500 долларов США.
Допустим, что, по словам производителя, надувной замок можно использовать в общей сложности за 100 000 часов до истечения срока его службы. Чтобы получить амортизационную стоимость каждого часа, мы делим балансовую стоимость на единицы продукции, ожидаемые от актива.
9 500/100 000 = 0,095
Так что почасовая амортизация составляет 0,095 доллара.
В первый год использования наскочивший замок прыгает в общей сложности 12 000 часов.Таким образом, наше уравнение будет выглядеть так:
12000 x 0,095 = 1 140
$Мы можем списать амортизацию в размере 1140 долларов за первый год.
Это число будет меняться каждый год. Помните, что вы можете списать в общей сложности 9 500 долларов или 100 000 часов. Узнайте больше об этом методе с калькулятором единиц амортизации.
Модифицированная система ускоренного возмещения затрат
Что это такое: Модифицированная система ускоренного возмещения затрат (MACRS) - это метод амортизации, который обычно требуется в налоговой декларации.В соответствии с MACRS активы присваиваются определенному классу активов, и этот класс определяет срок полезного использования актива. Подробную таблицу классов активов можно найти в публикации IRS 946, приложение B.
Сводная таблица таблиц MACRS
| Класс активов | срок полезного использования (лет) | Виды Активов |
|---|---|---|
| 3-летняя недвижимость | 3 | Тракторы, квалифицированная арендуемая собственность |
| 5-летняя собственность | 5 | Транспортные средства, компьютеры, оргтехника, исследовательское оборудование, техника для аренды недвижимости |
| 7-летняя собственность | 7 | Офисная мебель и фурнитура, сельскохозяйственное оборудование, любые активы, которые не вписываются в другие классы |
| 10-летняя собственность | 10 | Лодки, фермы специального назначения |
| 15-летняя недвижимость | 15 | Благоустройство (благоустройство, дороги и мосты) |
| 20-летняя собственность | 20 | Многоцелевые фермерские сооружения |
| Жилая недвижимость в аренду | 27.5 | Любая арендуемая недвижимость, где 80% ее дохода от аренды приходится на жилые дома |
| Аренда нежилой недвижимости | 39 | Офисные здания, магазины или склады, которые не являются жилой собственностью или которые вписываются в другие классы |
Для кого: Любой владелец бизнеса или арендуемого имущества, требующий амортизации по федеральной налоговой декларации США.
Как это работает: Расчет амортизации MACRS сложнее, чем расчет любого из бухгалтерских методов амортизации.Публикация IRS 946, Приложение A, включает три разные таблицы, используемые для расчета амортизационного отчисления MACRS. Вместо того, чтобы пытаться изучить все сложные детали, неплохо бы, чтобы ваше налоговое программное обеспечение или бухгалтер обрабатывали для вас расчеты. Вы также можете проверить этот калькулятор амортизации MACRS.
Сравнение видов амортизации
Чтобы помочь вам получить представление о нормах амортизации для каждого метода и о том, как они сравниваются, давайте воспользуемся надувным замком и создадим 10-летний график амортизации.
Напоминаем, что это актив стоимостью 10 000 долларов США с ликвидационной стоимостью 500 долларов США, период восстановления составляет 10 лет, и вы можете рассчитывать на 100 000 часов его использования.
. Для этого примера случайное количество часов, используемых каждый год в единицах производства.
| Год | Прямая | Двойное снижение | SYD | Единицы производства | MACRS |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | $ 1,050 | $ 2000 | $ 1,727 | $ 1,140 | $ 1,917 |
| 2 | $ 1,050 | $ 1600 | $ 1,555 | $ 950 | $ 1,617 |
| 3 | $ 1,050 | $ 1,280 | $ 1,382 | $ 1 045 | 1 293 $ |
| 4 | $ 1,050 | $ 1 024 | $ 1 209 | $ 1,140 | $ 1 035 |
| 5 | $ 1,050 | $ 819 | $ 1 036 | 1 045 | $$ 828 |
| 6 | $ 1,050 | $ 655 | $ 864 | $ 950 | $ 662 |
| 7 | $ 1,050 | $ 524 | $ 691 | $ 665 | $ 534 |
| 8 | $ 1,050 | $ 419 | $ 518 | $ 1 045 | $ 534 |
| 9 | $ 1,050 | $ 336 | $ 345 | $ 950 | $ 534 |
| 10 | $ 1,050 | $ 268 | $ 173 | $ 570 | $ 534 |
Пример записи в журнале амортизации
Если вы хотите записать первый год амортизации в надувном замке, используя метод линейного износа, вот как вы можете записать это как запись в журнале.
| Счет | Дебет | Кредит |
|---|---|---|
| Амортизационные расходы | $ 1,050 | |
| Накопленная амортизация | $ 1,050 |
Амортизационные расходы против накопленной амортизации
Амортизационные расходы - это сумма, которую вы вычитаете из своей налоговой декларации. Поскольку это расход, вы записываете его как дебет.
Накопленная амортизация - это общая сумма, которую вы вычли из стоимости актива.Накопленная амортизация известна как «контрсчет», поскольку она имеет баланс, противоположный нормальному балансу для этой классификации счетов. Покупная цена за вычетом накопленной амортизации - это ваша балансовая стоимость актива. Так как он используется для уменьшения стоимости актива, накопленная амортизация является кредитом.
Дополнительная литература: Долгов и кредитов, Визуальное руководство
Является ли амортизация фиксированной стоимостью?
Амортизация - это фиксированная стоимость, использующая большинство методов амортизации, поскольку сумма устанавливается каждый год, независимо от того, изменяются ли уровни активности бизнеса.
Исключение составляют единицы производственного метода. Согласно этому методу, чем больше единиц продукции ваш бизнес (или чем больше часов используется актив), тем выше будут ваши расходы на амортизацию. Таким образом, амортизационные расходы являются переменными затратами при использовании единицы производственного метода.
Как амортизировать аренду имущества
Если ваш бизнес зарабатывает на аренде недвижимости, есть несколько факторов, которые необходимо учитывать, прежде чем обесценивать ее стоимость.
Амортизация зданий, а не земли
Вам разрешается обесценивать стоимость здания, которое вы приобрели, но стоимость земли, на которой оно находится, списать нельзя.
Часто задача состоит в том, чтобы узнать, сколько вы заплатили за каждого. Если вы можете определить, что вы заплатили за землю по сравнению с тем, что вы заплатили за здание, вы можете просто обесценить часть здания вашей покупной цены.
Если эта информация недоступна, вы можете оценить процент, который пошел на землю, по сравнению с суммой, которая пошла на здание, посмотрев на налогооблагаемую стоимость.
Например, допустим, оценочная стоимость налога на недвижимость для вашей собственности составляет 100 000 долларов.Оценочная стоимость дома составляет 75 000 долларов, а стоимость земли - 25 000 долларов. Таким образом, 75% стоимости вашей собственности - это дом.
Если вы заплатили 120 000 долларов за недвижимость, то 75% от 120 000 долларов - это 90 000 долларов. Это амортизируемая стоимость дома.
Дополнительные сборы
При покупке недвижимости многие сборы включаются в цену покупки. Некоторые из этих затрат вы можете оплатить в год, когда вы покупаете недвижимость, тогда как другие должны быть включены в стоимость имущества и амортизироваться.
Расходы, которые могут быть вычтены в год покупки, включают:
- Страховые взносы
- Предоплаченные проценты по ипотечным кредитам
- Пропорциональные налоги на недвижимость
- Членские взносы
Расходы, которые должны быть добавлены к стоимости вашей собственности и амортизированы, включают:
- Юридические расходы
- Обследования
- трансфертные налоги
- Название страховки
- Возвратных налогов, которые продавец должен заплатить, которые вы согласились заплатить
Рекомендуется проконсультироваться с вашим бухгалтером, прежде чем вы решите, какие комиссионные будут включать в стоимость вашей собственности.
Улучшение собственности перед сдачей в аренду
Между моментом, когда вы вступаете во владение арендованным имуществом, и моментом, когда вы начинаете сдавать его в аренду, вы можете вносить улучшения. Некоторые из них могут быть добавлены к амортизируемой стоимости имущества. К ним относятся функции, которые повышают ценность объекта и, как ожидается, прослужат дольше года. Примеры включают новую печь, новые окна или новые полы.
С другой стороны, расходы на содержание имущества вычитаются только во время сдачи в аренду или активной рекламы в аренду.Это включает в себя такие вещи, как плановая уборка и расходы на техническое обслуживание и ремонт, которые поддерживают имущество в работоспособном состоянии.
IRS Раздел 1250
Раздел 1250 имеет значение только в том случае, если вы амортизируете стоимость арендуемой недвижимости с использованием ускоренного метода, а затем продаете недвижимость с прибылью.
Без Раздела 1250 стратегические домохозяева могли бы покупать недвижимость, быстро списывать ее часть, а затем продавать ее с прибылью, не давая IRS свою справедливую долю.Раздел 1250 помогает защитить от такого уклонения от уплаты налогов.
Итак, если вы используете метод ускоренной амортизации, а затем продать имущество с прибылью, IRS вносит коррективы. Они берут сумму, которую вы списали, с использованием метода ускоренной амортизации, сравнивают ее с линейным методом и рассматривают разницу как налогооблагаемый доход. Другими словами, это может увеличить ваш налоговый счет в год продажи.
В итоге, если вы покупаете арендуемую недвижимость и планируете продать ее в течение нескольких лет, вы можете поговорить со своим бухгалтером или налоговым консультантом, прежде чем принимать какие-либо важные решения.
Как подать амортизацию
Чтобы потребовать амортизационные отчисления в налоговой декларации, вам необходимо подать IRS форму 4562. В нашем руководстве по форме 4562 вы найдете все необходимое для беспрепятственного выполнения этого процесса.
,
